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所謂交叉檢驗(yàn)技術(shù)，就是擔(dān)保機(jī)構(gòu)在保前調(diào)查、保后監(jiān)管過程中，利用不同渠道獲得不同類別的信息，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中的情況，通過不同信息來源途徑、同一信息來源途徑的交叉關(guān)系，對(duì)客戶信息進(jìn)行真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性確定的過程。

交叉檢驗(yàn)主要是針對(duì)與客戶的還款能力和還款意愿相關(guān)的信息和數(shù)據(jù)進(jìn)行驗(yàn)證，包括財(cái)務(wù)信息和反映客戶個(gè)人基本特征及企業(yè)經(jīng)營(yíng)特征的“軟信息”等方面的內(nèi)容。要想更好地利用好交叉檢驗(yàn)技術(shù)，需要調(diào)查人員切實(shí)對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)模式和銷售模式進(jìn)行了解。

在交叉檢驗(yàn)的過程中，核心是“找證據(jù)”，對(duì)于企業(yè)主描述的情況、提供的財(cái)務(wù)資料顯示的情況、調(diào)查了解的情況，業(yè)務(wù)人員都必須利用交叉檢驗(yàn)技術(shù)找到支持相應(yīng)信息的“證據(jù)”，在此過程中，多渠道、多角度的證據(jù)要相互驗(yàn)證相應(yīng)情況才能被確認(rèn)。交叉檢驗(yàn)主要是為了解決信貸業(yè)務(wù)流程中的信息不對(duì)稱或者不透明的問題，解決信息不對(duì)稱問題是所有擔(dān)保、信貸業(yè)務(wù)所面臨的核心問題，交叉檢查就是有效破解這種信息不對(duì)稱的有效手段。概括起來，調(diào)查人員可利用以下六大方法有效完成交叉檢驗(yàn)：

（一）不同渠道獲得信息一致性檢驗(yàn)

調(diào)查人員在調(diào)查過程中所采用的方式可分為現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查兩種，在調(diào)查過程中會(huì)綜合利用看、問、聽、核、析等多種方法，通過這些方法和渠道獲得的客戶的相關(guān)信息，都是對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)情況的反映，如果相關(guān)信息是真實(shí)的，那么這些信息之間將是一致的。例如，客戶口頭陳述的信息與書面信息、實(shí)地考察獲得的信息是一致的。

（二）歷史數(shù)據(jù)一致性的檢驗(yàn)
    調(diào)查人員需要考察借款人的歷史經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，谷新生先生指出，看這些歷史數(shù)據(jù)之間是否相互矛盾，調(diào)查人員在對(duì)銷售額進(jìn)行調(diào)查時(shí)，一般需要詢問以下問題：
    1.上一年與今年的總銷售額分別為多少

2.今年到目前為止的銷售額

3.好的、差的和一般的季節(jié)各是什么時(shí)候

4.好的、差的、一般的月份分別可以銷售多少

5.上個(gè)月的銷售額

6.本月到目前為止的銷售量

7.一周好的和差的營(yíng)業(yè)日各是哪些天

8.客戶的營(yíng)業(yè)時(shí)間有幾個(gè)小時(shí)、什么時(shí)段賣的好

9.哪幾種產(chǎn)品的銷量最大、分別占總銷售額的多少

10.主要產(chǎn)品的平均價(jià)位在什么水平

（三）行業(yè)平均數(shù)據(jù)一致性的檢驗(yàn)

個(gè)別企業(yè)的命運(yùn)總是和它所從事的行業(yè)的命運(yùn)息息相關(guān)。每個(gè)借款人都處于某一特定的行業(yè)中，行業(yè)是企業(yè)生存的基本環(huán)境條件，每一特定行業(yè)因所處的發(fā)展階段不同而具有其特有的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。盡管這種風(fēng)險(xiǎn)具有一定的階段性特征，但在同一行業(yè)中的借款人可能需要共同面對(duì)某些相似或相同的風(fēng)險(xiǎn)。
    一般來說，一個(gè)行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、盈利水平、員工的工資水平等是大體一致的。對(duì)于同一行業(yè)的企業(yè)，尤其是處于同一地區(qū)的同一行業(yè)的企業(yè)，在規(guī)模相差不多的情況下，其成本結(jié)構(gòu)、盈利水平、員工的工資水平等應(yīng)該是差不多，調(diào)查人員需要根據(jù)客戶提供的信息判斷是否與當(dāng)?shù)卦撔袠I(yè)的平均水平大體相當(dāng)，如果一個(gè)企業(yè)的數(shù)據(jù)偏離行業(yè)平均標(biāo)準(zhǔn)太多，這說明企業(yè)造假的可能性非常大。

（四）從不同人群獲得信息一致性的檢驗(yàn)
    在擔(dān)保業(yè)務(wù)中，除借款人之外，調(diào)查人員還會(huì)接觸到不同的利益相關(guān)者，一般包括保證人、高管、員工、上下游客戶、家庭成員等，不同的人員對(duì)同一問題的回答是否一致是非常重要的一項(xiàng)交叉檢驗(yàn)方式。
    例如，我們?cè)谡{(diào)查借款人的應(yīng)收賬款時(shí)，對(duì)于主要的應(yīng)收賬款應(yīng)采取聽取借款人的陳述、核實(shí)應(yīng)收賬款的發(fā)票與憑據(jù)、查驗(yàn)相關(guān)合同及發(fā)貨單據(jù)（或提供服務(wù)依據(jù)）、向債務(wù)人核實(shí)等方式進(jìn)行核實(shí)，其中借款人陳述的信息應(yīng)該與我們向債務(wù)人核實(shí)的信息是一致的。

    （五）不同類別信息一致性的檢驗(yàn)
    信息是分類別的，不同類別的信息之間也應(yīng)該能形成邏輯驗(yàn)證關(guān)系。簡(jiǎn)單來說，企業(yè)的財(cái)務(wù)信息、生產(chǎn)信息、銷售信息、人力資源信息等都是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的描述，其相互之間會(huì)形成一個(gè)邏輯驗(yàn)證關(guān)系。例如，根據(jù)市場(chǎng)需求狀況判斷借款人申請(qǐng)擔(dān)保的時(shí)間、額度是否匹配，是否符合邏輯；營(yíng)業(yè)額與應(yīng)收賬款的關(guān)系是否合理；營(yíng)業(yè)額與庫(kù)存水平之間的關(guān)系是否合理等。

（六）投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)一致性的檢驗(yàn)
    這是非常重要的一項(xiàng)交叉檢驗(yàn)方法，廣泛應(yīng)用在擔(dān)保調(diào)查實(shí)踐中。隨著社會(huì)的發(fā)展和科技的進(jìn)步，生產(chǎn)工藝和流程越來越標(biāo)準(zhǔn)化，其投入與產(chǎn)出之間，也即其想生產(chǎn)出多少產(chǎn)品與其需要投入的人力和物力之間能形成一個(gè)相對(duì)精確的比例。這種比例關(guān)系，是我們檢驗(yàn)借款人的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、銷售收入、利潤(rùn)、成本和費(fèi)用等的重要方法。例如，員工數(shù)量與生產(chǎn)量、生產(chǎn)量與銷售額、固定資產(chǎn)與生產(chǎn)量、原材料與生產(chǎn)量、每月電耗與月產(chǎn)量等；
    以核實(shí)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為例，調(diào)查人員可以利用投入產(chǎn)出關(guān)系，了解借款人的銷售額有多少，查驗(yàn)購(gòu)買原材料的合同、入庫(kù)單等核驗(yàn)其投入的原材料有多少、查驗(yàn)銀行對(duì)賬單核實(shí)資金往來情況、核實(shí)生產(chǎn)設(shè)備的產(chǎn)能及核驗(yàn)產(chǎn)品出庫(kù)單銷售情況、查驗(yàn)水費(fèi)、電費(fèi)與相應(yīng)產(chǎn)量是否匹配等

利用交叉檢驗(yàn)六大維度：多渠道、歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)平均數(shù)據(jù)、不同人群、不同類別信息、投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)，可以是業(yè)務(wù)人員確定客戶信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的最佳效果。

(內(nèi)容摘自：《風(fēng)險(xiǎn)信貸管理》，《小額貸款公司實(shí)務(wù)》等)。